Kalkulator podatku od kryptowalut

Prosty kalkulator edukacyjny do szacowania podatku przy sprzedaży kryptowalut: przychód minus koszty, a potem 19% od dodatniego wyniku.

Krótka odpowiedź

Jeśli przychód ze sprzedaży przewyższa koszty nabycia, orientacyjny podatek wynosi 19% od dochodu. Jeśli koszty są wyższe od przychodu, kalkulator pokaże brak podatku i nadwyżkę kosztów do rozliczenia w przyszłości.

  • To narzędzie nie zastępuje porady podatkowej.
  • Nie przelicza automatycznie walut obcych ani nie analizuje złożonych historii giełdowych.
  • Sprawdza się jako szybka weryfikacja przed zebraniem danych do PIT-38.

Wpisz dane do obliczenia

Dochód do opodatkowania

—

Orientacyjny podatek 19%

—

Koszty do dalszego rozliczenia

—

Wynik edukacyjny według prostego modelu 19%.

Jak to wygląda w praktyce — krok po kroku

Scenariusz 1: Kupno i sprzedaż z zyskiem

  1. 1 W marcu 2025 kupujesz 0,05 BTC na Binance (link partnerski) za 5 000 PLN. Prowizja giełdowa: 5 PLN (0,1%).
  2. 2 W listopadzie 2025 sprzedajesz 0,05 BTC za 12 000 PLN. Prowizja przy sprzedaży: 12 PLN.
  3. 3 Przychód: 12 000 PLN. Koszty: 5 000 + 5 + 12 = 5 017 PLN. Dochód: 6 983 PLN.
  4. 4 Podatek: 6 983 × 19% = 1 326,77 PLN. Deklarujesz w PIT-38 do 30 kwietnia 2026.

Scenariusz 2: Sprzedaż ze stratą

  1. 1 Kupujesz ETH za 8 000 PLN (prowizja: 8 PLN).
  2. 2 Sprzedajesz za 5 500 PLN (prowizja: 5,50 PLN). Koszty łącznie: 8 013,50 PLN.
  3. 3 Podatek: 0 PLN. Nadwyżka kosztów (2 513,50 PLN) przenosi się na następny rok. Złóż PIT-38, żeby nie stracić tych kosztów.

Scenariusz 3: Transakcja w USD — przeliczenie po kursie NBP

  1. 1 Sprzedajesz BTC za 2 500 USD na zagranicznej giełdzie 14 marca 2025 (piątek).
  2. 2 Kurs NBP (tabela A) z 13 marca 2025 (czwartek, ostatni dzień roboczy przed transakcją): 4,05 PLN/USD.
  3. 3 Przychód w PLN: 2 500 × 4,05 = 10 125 PLN. Ten sam kurs stosujesz do kosztów w walutach obcych.

Scenariusz 4: Wykorzystanie kosztów z poprzednich lat

  1. 1 W 2024 kupiłeś BTC za 15 000 PLN, ale nic nie sprzedałeś. Wykazałeś 15 000 PLN kosztów w PIT-38 za 2024.
  2. 2 W 2025 sprzedajesz tego BTC za 22 000 PLN. Przychód: 22 000 PLN. Koszty bieżące (prowizje): 22 PLN.
  3. 3 Koszty z poprzednich lat: 15 000 PLN. Razem koszty: 15 022 PLN. Dochód: 6 978 PLN.
  4. 4 Podatek: 6 978 × 19% = 1 325,82 PLN — zamiast 4 175,82 PLN bez kosztów z poprzednich lat.

Co jest kosztem uzyskania przychodu?

Kosztem jest wyłącznie udokumentowany wydatek bezpośrednio związany z nabyciem lub zbyciem kryptowaluty (art. 22 ust. 14 ustawy o PIT). Konkretnie:

  • ✓ Cena zakupu kryptowaluty — to, co zapłaciłeś za BTC na giełdzie
  • ✓ Prowizja giełdowa przy zakupie — np. 0,1% na Binance (link partnerski)
  • ✓ Prowizja giełdowa przy sprzedaży — koszty związane ze zbyciem też się liczą
  • ✓ Koszty nabycia krypto w łańcuchu wymian — jeśli kupiłeś USDT, potem zamieniłeś na BTC, kosztem jest pierwotna cena USDT + prowizje

Czego NIE odliczysz

Poniższe wydatki nie są kosztem uzyskania przychodu z kryptowalut:

  • ✕ Opłata za wypłatę z giełdy (withdrawal fee)
  • ✕ Opłaty sieciowe (gas fee) za transfer między portfelami
  • ✕ Prąd do komputera / koparek
  • ✕ Internet i abonament VPN
  • ✕ Sprzęt — laptop, telefon, karty graficzne, portfel sprzętowy
  • ✕ Szkolenia, kursy, książki o kryptowalutach
  • ✕ Opłaty za przelew bankowy na giełdę / z giełdy
  • ✕ Koszty finansowania — odsetki od kredytu zaciągniętego na zakup krypto

Koszty z poprzednich lat — jak to działa?

Jeśli w danym roku poniosłeś koszty nabycia kryptowalut (kupiłeś), ale nic nie sprzedałeś, nadwyżka kosztów nie przepada — przenosi się na kolejne lata podatkowe.

Przykład liczbowy

  • 2024: Kupujesz BTC za 10 000 PLN. Sprzedaż: 0 PLN. Koszty do przeniesienia: 10 000 PLN. Podatek: 0 PLN.
  • 2025: Kupujesz więcej BTC za 5 000 PLN. Sprzedajesz całość za 25 000 PLN.
  • Obliczenie za 2025: Przychód: 25 000 PLN. Koszty bieżące: 5 000 PLN + prowizje. Koszty z 2024: 10 000 PLN.
  • Dochód: 25 000 − 15 000 = 10 000 PLN. Podatek: 1 900 PLN.

Warunek: musisz wykazać koszty w PIT-38 za rok, w którym je poniosłeś. Inaczej przepadają.

Pamiętaj o DAC8 — raportowanie danych krypto rośnie od rozliczeń za 2026

DAC8 rozszerza raportowanie danych o transakcjach kryptowalutowych między platformami i administracjami podatkowymi. W praktyce urząd skarbowy będzie coraz łatwiej zestawiał historię z regulowanych platform z Twoją deklaracją. Nie warto ryzykować — rozlicz się rzetelnie. Więcej o zmianach w naszym przewodniku podatkowym.

Kiedy ten kalkulator ma sens

Gdy chcesz szybko zorientować się, ile mniej więcej wyniesie podatek po sprzedaży BTC lub innych kryptowalut, i uporządkować dane przed rozliczeniem PIT-38.

Ograniczenia

Kalkulator nie przelicza walut obcych po kursie NBP, nie analizuje każdej transakcji osobno i nie rozstrzyga szczególnych przypadków, takich jak darowizny czy działalność gospodarcza.

Jak czytać „przychód"

To wartość sprzedaży lub innego zbycia kryptowaluty w PLN. Jeśli transakcja była w walucie obcej, najpierw musisz ją przeliczyć na złote po kursie NBP (tabela A z dnia poprzedzającego).

Jak czytać „koszty nabycia"

Nie tylko sama cena zakupu BTC, ale też udokumentowane koszty związane z nabyciem i zbyciem — prowizje giełdowe przy kupnie i sprzedaży.

Koszty z poprzednich lat

Koszty wykazane w PIT-38 za poprzednie lata, które wciąż nie zostały rozliczone przy przychodzie. Przenoszą się na kolejne lata podatkowe.

Kolejny krok

Chcesz później łatwiej policzyć koszty i prowizje?

Im lepiej uporządkowana historia zakupów i sprzedaży, tym mniej ręcznej pracy przy rozliczeniu. Warto zadbać o to już od pierwszej transakcji.

Historia transakcji Koszty i prowizje Lepszy porządek do rozliczeń
Otwórz konto na Binance

Link afiliacyjny. Jeśli założysz konto z naszego linku, możemy otrzymać prowizję. Dzięki temu rozwijamy serwis.

Handel kryptowalutami wiąże się z ryzykiem utraty kapitału.

Najczęściej zadawane pytania

Uwaga: Ten kalkulator ma charakter wyłącznie edukacyjny. Nie zastępuje porady podatkowej ani księgowości. Faktyczny podatek może się różnić w zależności od indywidualnej sytuacji. W razie wątpliwości skontaktuj się z doradcą podatkowym lub KIS (tel. 22 330 03 30).

Zobacz też

Podatek od kryptowalut

Kompletny przewodnik: PIT-38, stawka 19%, DAC8, staking

Sprzedaż Bitcoin a podatek

Kiedy sprzedaż BTC powoduje obowiązek podatkowy

Jak kupić Bitcoin

Przewodnik zakupu BTC krok po kroku

Kalkulator zysku Bitcoin

Oblicz potencjalny zysk i stratę z BTC

Kurs Bitcoin na żywo

Aktualny kurs BTC w PLN i USD

Sprawdź aktualny kurs Bitcoin na żywo

Sprawdź kurs

Standardy redakcyjne i źródła

Metodologia i weryfikacja treści

Opracowanie merytoryczne i weryfikacja: Zespół redakcyjny bitcoinkurs.pl

Prezentowane informacje mają charakter edukacyjny i nie stanowią indywidualnej porady podatkowej.

Weryfikacja merytoryczna: 08 marca 2026

Jak przygotowaliśmy tę stronę

Treści przygotowujemy na podstawie oficjalnych dokumentów, danych referencyjnych i własnej weryfikacji opisanej w metodologii.

Po co powstała ta strona

Chcemy jasno odpowiadać na najważniejsze pytania o Bitcoinie w polskich realiach.

Na co zwrócić uwagę

  • Interpretacja przepisów zależy od Twojej konkretnej sytuacji i może się zmieniać.
  • Przy większych lub transgranicznych transakcjach warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Źródła danych

Podatki i Prawo: podatki.gov.pl Podatki i Prawo: gov.pl Wskaźniki makro: NBP